Последние изменения: 18 сентября 2023
Многие инвесторы, для диверсификации несмотря на последние события до сих пор вкладывают средства в различные иностранные активы. Однако, одно дело платить налоги с прибыли в российской юрисдикции и совсем другое, когда прибыль получена за рубежом. Это могут быть иностранные дивиденды, выплаченные в валюте или золоте, прибыль с криптовалют и многое другое? Как правильно заполнить 3-НДФЛ? Для начала, давайте разберемся, что такое 3-НДФЛ.
Содержание
За какие доходы инвестору нужно отчитаться в декларации 3-НДФЛ и уплатить налог самостоятельно
Инвестор должен отчитаться в декларации 3-НДФЛ и уплатить налог самостоятельно за следующие доходы:
- Дивиденды, полученные от российских и иностранных компаний.
- Проценты по депозитам в российских и иностранных банках.
- Доходы от продажи акций, облигаций, фондов и других ценных бумаг.
- Доходы от продажи недвижимости.
- Доходы от сдачи в аренду недвижимости.
- Доходы от продажи валюты и драгметаллов.
В данном случае нас интересует вопрос по налогам за дивиденды с иностранных акций, продажи золота и валюты. Однако для начала давайте ознакомимся с тем…
Что нужно знать, чтобы избежать двойного налогообложения за иностранные дивиденды
Для российских инвесторов вопрос по налогообложению дивидендов поступающих от иностранных компаний является одним из самых актуальных. Размер налога в данном случае зависит от наличия СОИДН — (соглашение об избежании двойного налогообложения) между страной эмитентом и Российской Федерацией по налогообложению. Если такое соглашение существует, и ставка налога в стране-эмитенте ниже 13%, инвестору придется доплатить разницу. Если же ставка выше 13% или равна им, то инвестор ничего не надо доплачивать в госбюджет.
Чтобы налог по дивидендам на американские ценные бумаги был зачтен в размере 13%, необходимо у своего брокера заполнить форму W8-BEN. Такая справка служит подтверждением, что вы не являетесь налоговым резидентом USA. Если вы не станете заполнять такую справку, то вам, в таком случае, как нерезиденту придется заплатить налог в 30%. Если вы заплатили повышенную ставку, то можете согласно ст. 232 Налогового кодекса РФ воспользоваться правом на зачет уплаченного налога. В данной ситуации надо просто предоставить налоговой информацию об уплаченной сумме.
Если с дивидендов из США было удержано 30%, то российский налогоплательщик может воспользоваться правом на зачет по ст. 232 НК и правилам СОИДН между Россией и США. Это означает, что гражданин в России лишь отчитывается о такой сумме, но фактически налог не платит, поскольку сумма удержанного налога перекрывает сумму налога к уплате в России.
На начало 2023 года у РФ таких соглашений было 84. Это дает возможность инвестору засчитывать частично или полностью оплаченные налоги по СОИДН.
Вот только в марте Минфин внес на рассмотрение Президенту предложение аннулировать такие соглашения с недружественными странами. А это как вы понимаете основные бенефициары у российских инвесторов — компании США и Европы. Так что вполне возможно, что скоро дивиденды от инвестиции в европейские и американские компании будут иметь двойное налогообложение.
Как заплатить налог с дивидендов иностранных акций, золота и валюты
3-НДФЛ — это налоговая декларация, которую необходимо заполнить и подать в налоговую службу, если вы получили доходы от иностранных источников. В случае с иностранными дивидендами, выплаченными в валюте или золоте, необходимо еще учитывать курс валюты на момент получения дохода. За все это придется заплатить подоходный налог в размере 13-15% (в зависимости от дохода).
Важно! Если вы приобрели валюту или золото и оно находилось в вашей собственности более 3-х лет, то такое имущество при продаже уже не подлежит налогообложению!
Итак, как правильно заполнить 3-НДФЛ по иностранным дивидендам, валюте и золоту?
Как заполнить 3-НДФЛ по иностранным дивидендам
При получении иностранных дивидендов, выплаченных в валюте или золоте, необходимо учитывать курс валюты на момент получения дохода. Для заполнения 3-НДФЛ по таким доходам нужно выполнить следующие шаги:
- В разделе «Общие сведения» укажите свои персональные данные, в том числе ИНН.
- В разделе «Доходы» выберите пункт «дивиденды». Укажите источник дохода (название компании) и сумму дохода в валюте, в которой он был получен.
- Переведите сумму дохода в рубли по курсу ЦБ РФ на момент получения дохода. Курс можно найти на сайте ЦБ РФ или в любом банке.
- Введите переведенную сумму дохода в раздел «Сумма налога».
- Если доход получен в золоте, укажите его стоимость в рублях по курсу на дату получения дохода.
- В разделе «Вычеты» укажите все возможные вычеты, которые могут снизить вашу налоговую базу.
- После заполнения всех разделов, проверьте правильность заполнения и подпишите декларацию.
Как заполнить 3-НДФЛ при продаже валюты и драгметаллов
При продаже валюты или драгметаллов также необходимо заполнить 3-НДФЛ. Для этого нужно выполнить следующие шаги:
- В разделе «Общие сведения» укажите свои персональные данные, в том числе ИНН.
- В разделе «Доходы» выберите пункт «другие доходы». Укажите источник дохода (например, «продажа валюты») и сумму дохода в рублях.
- Введите сумму налога на доход, который был получен при продаже валюты или драгметаллов.
- Если вы продали валюту, то укажите курс ЦБ РФ на момент продажи. Если вы продали драгметаллы, то укажите их стоимость в рублях на момент продажи.
- В разделе «Вычеты» укажите все возможные вычеты, которые могут снизить вашу налоговую базу.
- После заполнения всех разделов, проверьте правильность заполнения и подпишите декларацию.
С 1 января 2022 года по 31 декабря 2023 года граждане России освобождаются от уплаты НДФЛ при продаже золотых слитков. Это решение было принято для того, чтобы повысить привлекательность инвестиций в золото и расширить инструменты по сохранению сбережений россиян. По закону золото считается имуществом, и если владелец слитка продавал его банку, то с полученного дохода он был обязан заплатить НДФЛ – 13%. Теперь эта обязанность отменена на два года, что дает возможность российским гражданам сберечь больше денег и получить выгоду от инвестирования в золото.
Какие документы понадобятся при заполнении 3-НДФЛ
При заполнении 3-НДФЛ могут понадобиться следующие документы:
- Паспорт или другой документ, удостоверяющий личность.
- ИНН.
- Свидетельство о рождении (для несовершеннолетних).
- Документы, подтверждающие доходы (например, выписки из банковских счетов, справки о доходах от работодателей, договоры купли-продажи ценных бумаг и т.д.).
- Документы, подтверждающие вычеты (например, справки о выплате алиментов, о расходах на лечение и т.д.).
Теперь вы знаете, как правильно заполнить 3-НДФЛ по иностранным дивидендам, валюте и золоту. Не забудьте своевременно подать декларацию в налоговую службу и оплатить налог. Это поможет избежать штрафов и проблем с законом.
А вот как получить налоговый вычет с индивидуального инвестиционного счета — читайте перейдя по ссылке. Если же вы хотите ознакомиться с акциями иностранных компаний, которые платят самые высокие дивиденды или выбрать для себя оптимальную дивидендную стратегию, то переходите по соответствующим ссылкам. Ну и куда еще можно инвестировать свои средства читайте здесь.