Как заплатить налог по дивидендам иностранных акций, с продажи валюты и золота

Последние изменения: 15 мая 2023

Заполнение 3 НДФЛ
Заполняем 3 НДФЛ

Многие инвесторы, для диверсификации несмотря на последние события до сих пор вкладывают средства в различные иностранные активы. Однако, одно дело платить налоги с прибыли в российской юрисдикции и совсем другое, когда прибыль получена за рубежом. Это могут быть иностранные дивиденды, выплаченные в валюте или золоте, прибыль с криптовалют и многое другое? Как правильно заполнить 3-НДФЛ? Для начала, давайте разберемся, что такое 3-НДФЛ.

За какие доходы инвестору нужно отчитаться в декларации 3-НДФЛ и уплатить налог самостоятельно

Инвестор должен отчитаться в декларации 3-НДФЛ и уплатить налог самостоятельно за следующие доходы:

  • Дивиденды, полученные от российских и иностранных компаний.
  • Проценты по депозитам в российских и иностранных банках.
  • Доходы от продажи акций, облигаций, фондов и других ценных бумаг.
  • Доходы от продажи недвижимости.
  • Доходы от сдачи в аренду недвижимости.
  • Доходы от продажи валюты и драгметаллов.

В данном случае нас интересует вопрос по налогам за дивиденды с иностранных акций, продажи золота и валюты. Однако для начала давайте ознакомимся с тем…

Что нужно знать, чтобы избежать двойного налогообложения за иностранные дивиденды

Для российских инвесторов вопрос по налогообложению дивидендов поступающих от иностранных компаний является одним из самых актуальных. Размер налога в данном случае зависит от наличия СОИДН — (соглашение об избежании двойного налогообложения) между страной эмитентом и Российской Федерацией по налогообложению. Если такое соглашение существует, и ставка налога в стране-эмитенте ниже 13%, инвестору придется доплатить разницу. Если же ставка выше 13% или равна им, то инвестор ничего не надо доплачивать в госбюджет.

Чтобы налог по дивидендам на американские ценные бумаги был зачтен в размере 13%, необходимо у своего брокера заполнить форму W8-BEN. Такая справка служит подтверждением, что вы не являетесь налоговым резидентом USA. Если вы не станете заполнять такую справку, то вам, в таком случае, как нерезиденту придется заплатить налог в 30%. Если вы заплатили повышенную ставку, то можете согласно ст. 232 Налогового кодекса РФ воспользоваться правом на зачет уплаченного налога. В данной ситуации надо просто предоставить налоговой информацию об уплаченной сумме.

Если с дивидендов из США было удержано 30%, то российский налогоплательщик может воспользоваться правом на зачет по ст. 232 НК и правилам СОИДН между Россией и США. Это означает, что гражданин в России лишь отчитывается о такой сумме, но фактически налог не платит, поскольку сумма удержанного налога перекрывает сумму налога к уплате в России.

На начало 2023 года у РФ таких соглашений было 84. Это дает возможность инвестору засчитывать частично или полностью оплаченные налоги по СОИДН.

Вот только в марте Минфин внес на рассмотрение Президенту предложение аннулировать такие соглашения с недружественными странами. А это как вы понимаете основные бенефициары у российских инвесторов — компании США и Европы. Так что вполне возможно, что скоро дивиденды от инвестиции в европейские и американские компании будут иметь двойное налогообложение.

Как заплатить налог с дивидендов иностранных акций, золота и валюты

3-НДФЛ — это налоговая декларация, которую необходимо заполнить и подать в налоговую службу, если вы получили доходы от иностранных источников. В случае с иностранными дивидендами, выплаченными в валюте или золоте, необходимо еще учитывать курс валюты на момент получения дохода. За все это придется заплатить подоходный налог в размере 13-15% (в зависимости от дохода).

Важно! Если вы приобрели валюту или золото и оно находилось в вашей собственности более 3-х лет, то такое имущество при продаже уже не подлежит налогообложению!

Итак, как правильно заполнить 3-НДФЛ по иностранным дивидендам, валюте и золоту?

Как заполнить 3-НДФЛ по иностранным дивидендам

При получении иностранных дивидендов, выплаченных в валюте или золоте, необходимо учитывать курс валюты на момент получения дохода. Для заполнения 3-НДФЛ по таким доходам нужно выполнить следующие шаги:

  1. В разделе «Общие сведения» укажите свои персональные данные, в том числе ИНН.
  2. В разделе «Доходы» выберите пункт «дивиденды». Укажите источник дохода (название компании) и сумму дохода в валюте, в которой он был получен.
  3. Переведите сумму дохода в рубли по курсу ЦБ РФ на момент получения дохода. Курс можно найти на сайте ЦБ РФ или в любом банке.
  4. Введите переведенную сумму дохода в раздел «Сумма налога».
  5. Если доход получен в золоте, укажите его стоимость в рублях по курсу на дату получения дохода.
  6. В разделе «Вычеты» укажите все возможные вычеты, которые могут снизить вашу налоговую базу.
  7. После заполнения всех разделов, проверьте правильность заполнения и подпишите декларацию.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже валюты и драгметаллов

При продаже валюты или драгметаллов также необходимо заполнить 3-НДФЛ. Для этого нужно выполнить следующие шаги:

  1. В разделе «Общие сведения» укажите свои персональные данные, в том числе ИНН.
  2. В разделе «Доходы» выберите пункт «другие доходы». Укажите источник дохода (например, «продажа валюты») и сумму дохода в рублях.
  3. Введите сумму налога на доход, который был получен при продаже валюты или драгметаллов.
  4. Если вы продали валюту, то укажите курс ЦБ РФ на момент продажи. Если вы продали драгметаллы, то укажите их стоимость в рублях на момент продажи.
  5. В разделе «Вычеты» укажите все возможные вычеты, которые могут снизить вашу налоговую базу.
  6. После заполнения всех разделов, проверьте правильность заполнения и подпишите декларацию.

С 1 января 2022 года по 31 декабря 2023 года граждане России освобождаются от уплаты НДФЛ при продаже золотых слитков. Это решение было принято для того, чтобы повысить привлекательность инвестиций в золото и расширить инструменты по сохранению сбережений россиян. По закону золото считается имуществом, и если владелец слитка продавал его банку, то с полученного дохода он был обязан заплатить НДФЛ – 13%. Теперь эта обязанность отменена на два года, что дает возможность российским гражданам сберечь больше денег и получить выгоду от инвестирования в золото.

Какие документы понадобятся при заполнении 3-НДФЛ

При заполнении 3-НДФЛ могут понадобиться следующие документы:

  1. Паспорт или другой документ, удостоверяющий личность.
  2. ИНН.
  3. Свидетельство о рождении (для несовершеннолетних).
  4. Документы, подтверждающие доходы (например, выписки из банковских счетов, справки о доходах от работодателей, договоры купли-продажи ценных бумаг и т.д.).
  5. Документы, подтверждающие вычеты (например, справки о выплате алиментов, о расходах на лечение и т.д.).

Теперь вы знаете, как правильно заполнить 3-НДФЛ по иностранным дивидендам, валюте и золоту. Не забудьте своевременно подать декларацию в налоговую службу и оплатить налог. Это поможет избежать штрафов и проблем с законом. А если вы хотте ознакомиться с акциями иностранных компаний, которые платят самые высокие дивиденды, то переходите по ссылке. Ну и куда еще можно инвестировать свои средства читайте здесь.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *